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國際稅收(第2版)

國際稅收(第2版)

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內容簡介

國際稅收是財政學、稅收學專業本科生的專業必修課程。本書在全面、准確闡述國際稅收基本理論的基礎上,對本學科領域內的不同學術觀點及發展動態加以分析和比較研究;同時,注重理論聯系實際,對國際稅收的實務問題作了詳盡分析,力求解決一些現實中的重大稅收理論問題與實際問題。

第二版對關於各國稅制的最新變化進行了更新,並分析了近年來國際稅收領域的重要發展趨勢,修訂比例在30%以上。適合作為財政學、稅務、會計學等專業本科生的教材。

楊志清,中央財經大學教授、黨總支書記。中國稅收教育研究會副會長兼秘書長,中國國際稅收研究會理事,中國財稅法學研究會常務理事,北京奧運經濟研究會理事,北京市地方稅務學會副會長,中國稅務咨詢協會常務理事等。主要研究方向:國際稅收與稅收籌划。
 

目錄

第一章 國際稅收的概念和研究對象
第一節 國際稅收的概念
第二節 國際稅收的研究對象和范圍
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第二章 國際稅收的形成和發展
第一節 國際稅收的形成
第二節 國際稅收的發展
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第三章 稅收管轄權
第一節 稅收管轄權及其確立原則
第二節 收入來源地管轄權
第三節 居民管轄權
第四節 公民管轄權
第五節 稅收管轄權的選擇與實施
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第四章 國際重復征稅及其消除
第一節 國際重復征稅問題的產生
第二節 國際重復征稅問題的處理
第三節 國際重復征稅問題的處理方式
第四節 國際重復征稅問題的處理方法
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第五章 國際稅收抵免
第一節 直接抵免
第二節 抵免限額
第三節 間接抵免
第四節 稅收饒讓
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第六章 國際避稅
第一節 避稅究竟合法還是違法
第二節 國際避稅及其產生的原因與特征
第三節 國際避稅的基本手段
第四節 國際避稅的一般方式
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第七章 避稅港及其避稅模式
第一節 避稅港的基本概念和特征
第二節 避稅港的避稅模式
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第八章 防范國際避稅的措施
第一節 完善稅收立法
第二節 加強稅務管理與國際合作
第三節 建立轉讓定價稅收制度
第四節 建立受控外國公司課稅制度
第五節 建立資本弱化稅收制度
第六節 防范濫用稅收協定的措施
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第九章 國際稅收協定
第一節 國際稅收協定概述
第二節 國際稅收協定范本比較
第三節 國際稅收協定的內容
第四節 國際稅收協定的簽訂
第五節 我國的對外稅收協定
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第十章 國際稅收管理與合作
第一節 稅收協定的執行問題
第二節 非居民稅收管理
第三節 居民境外所得稅收管理
第四節 國際稅收情報交換
第五節 國際稅收征管互助
第六節 參與國際稅收治理的組織
本章小結
本章重要術語
思考練習題

第十一章 國際稅收規則的改革
第一節 稅基侵蝕與利潤轉移項目
第二節 數字經濟
第三節 混合錯配
第四節 金融信息涉稅賬戶自動交換
本章小結
本章重要術語
思考練習題

附錄 我國對外簽訂避免雙重征稅協定一覽表(1983—2015)
參考文獻
重要術語索引
 

詳細資料

  • ISBN:9787301288825
  • 規格:276頁 / 普通級 / 2-1
  • 出版地:中國

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