稅收理論與實務

第1章 概論
1.1 稅收的概念
1.2 稅收制度
1.3 中國現行的稅法體系
本章小結
習題
第2章 流轉稅制
2.1 流轉稅的性質和特征
2.2 我國現行的流轉稅體系
2.3 流轉稅制設計
本章小結
習題
第3章 增值稅
3.1 增值稅概述
3.2 增值稅征稅范圍、納稅義務人和稅率
3.3 增值稅應納稅額的計算
3.4 增值稅的出口貨物退（免）稅
3.5 增值稅的征收管理
3.6 增值稅專用發票的使用
本章小結
主要法律依據
習題
第4章 消費稅
4.1 消費稅概述
4.2 消費稅納稅義務人、稅目及稅率
4.3 消費稅的計稅依據
4.4 消費稅應納稅額的計算
4.5 消費稅的出口退（免）稅
4.6 消費稅的征收管理
本章小結
主要法律依據
習題
第5章 營業稅
5.1 營業稅概述
5.2 營業稅納稅義務人、征稅范圍及稅率
5.3 營業稅的應納稅額的計算和計稅依據
5.4 營業稅的征收管理
本章小結
主要法律依據
習題
第6章 關稅
6.1 關稅概述
6.2 關稅的征稅對象、納稅義務人及稅率
6.3 關稅應納稅額的計算
6.4 行李和郵遞物品進口稅
6.5 關稅征收管理
本章小結
主要法律依據
習題
第7章 所得稅制
7.1 所得稅制概述
7.2 所得稅制類型
7.3 所得稅制設計
本章小結
習題
第8章 企業所得稅
8.1 企業所得稅概述
8.2 企業所得稅納稅義務人、征稅對象及稅率
8.3 企業所得稅應納稅所得額的確定
8.4 企業所得稅資產的稅務處理
8.5 企業所得稅應納稅額的計算
8.6 企業所得稅的征收管理
8.7 特別納稅調整
本章小結
主要法律依據
習題
第9章 個人所得稅
9.1 個人所得稅概述
9.2 個人所得稅納稅義務人、征稅對象及稅率
9.3 個人所得稅的計稅依據和應納稅額的計算
9.4 個人所得稅的申報繳納
本章小結
主要法律依據
習題
第10章 資源課稅
10.1 資源課稅概述
10.2 資源稅
10.3 城鎮土地使用稅
10.4 耕地占用稅
本章小結
主要法律依據
習題
第11章 財產課稅
11.1 財產課稅概述
11.2 房產稅
11.3 契稅
11.4 車船稅
本章小結
主要法律依據
習題
第12章 行為目的課稅
12.1 行為目的課稅概述
12.2 印花稅
12.3 土地增值稅
12.4 城市維護建設稅及教育費附加
12.5 車輛購置稅
本章小結
主要法律依據
習題
習題參考答案
參考文獻