企業內部控制評價及審計指引配盤課件（附贈光盤）

案例介紹
1．三泰公司內部控制評價內容
2．三泰公司內部控制評價實施方案
3．三泰公司內部控制評價流程
3．1 三泰公司內部控制評價總體流程
3．2 三泰公司內部控制評價計划制定流程
3．3 三泰公司內部控制評價實施流程
4．三泰公司內部控制評價工作底稿
5．三泰公司內部控制缺陷認定
6．三泰公司內部控制評價報告
討論話題
指引解析
1．框架結構
2．總則
2．1 制定評價指引的目的和依據
2．2 內部控制評價定義
2．3 內部控制評價原則
2．4 總體要求
3．內部控制評價的內容
3．1 內部控制評價內容
3．2 內部環境評價
3．3 風險評估評價
3．4 控制活動評價
3．5 信息與溝通評價
3．6 內部監督評價
3．7 內部控制評價工作底稿
4．內部控制評價的程序
4．1 內部控制評價一般程序
4．2 內部控制評價工作方案
4．3 內部控制評價工作組
4．4 內部控制評價現場測試
5．內部控制缺陷的認定
5．1 內部控制缺陷分類
5．2 內部控制缺陷的認定標准
5．3 內部控制評價質量控制
5．4 內部控制缺陷的監督改進
6．內部控制評價報告
6．1 內部控制評價報告設計
6．2 內部控制評價報告披露內容
6．3 內部控制評價報告編制
6．4 內部控制評價報告的對夕卜披露
6．5 內部控制審計報告的對夕卜披露
6．6 內部控制審計報告的對夕卜披露
6．7 內部控制評價檔案管理
實施路線
1．企業內部控制評價辦法
2．企業內部控制評價標准體系
3．基於指引的內部控制評價流程及流程目錄
3．1 基於指引的內部控制評價流程
3．2 基於指引的內部控制評價業務流程目錄
案例分析
教學文檔
企業內部控制審計指引
案例介紹
1．三泰公司內部控制審計內容
1．1 三泰公司內部控制審計內容
1．2 三泰公司內部控制審計計划
1．2．1 三泰公司內部控制審計計划工作時應當評價的事項
1．3 三泰公司內部控制審計實施
1．3．1 三泰公司內部控制審計實施流程
1．3．2 三泰公司內部控制審計測試評價工作底稿目錄
1．4 內部控制審計報告
1．4．1 三泰公司內部控制審計報告
討論話題
指引解析
2．1 框架結構
2．2 總則
2．2．1 制定本指引的目的和依據
2．2．2 內部控制審計定義
2．2．3 內部控制審計責任
2．2．4 內部控制審計范圍
2．2．5 整合審計
3．計划審計工作
3．1 總體要求
3．2 影響事項
3．3 風險評估的作用
3．4 利用其他相關人員的工作
4．實施審計工作
4．1 審計方法
4．2 測試企業層面控制
4．3 測試業務層面控制
4．4 應對舞弊風險
4．5 測試內部控制設計與運行的有效性
4．6 風險與擬獲取證據的關系
4．6．1 根據風險確定獲取證據
4．6．2 測試方法
4．6．3 測試時間
4．6．4 控制偏差
4．7 連續審計時的特殊考慮
5．評價控制缺陷
5．1 評價控制缺陷的嚴重程度
5．2 評價補償性控制(替代性控制)的影響
5．3 表明可能存在重大缺陷的跡象
6．完成審計工作
6．1 獲取企業簽署的書面聲明
6．1．1 書面聲明內容
6．1．2 未取得書面聲明時的處理原則
6．2 溝通相關事項
6．3 形成審計意見
7．出具審計報告
7．1 標准內部控制審計報告
7．1．1 標准內部控制審計報告要素
7．1．2 出具無保留意見的內部控制審計報告的條件
7．2 重大缺陷與非標准審計報告
7．2．1 不存在重大缺陷與非標准審計報告
7．2．2 重大缺陷與非標准審計報告
7．3 審計范圍受限與非標准審計報告
7．4 非財務報告內部控制缺陷的處理
7．5 期後事項與非標准審計報告
8．記錄審計工作
8．1 記錄要求
8．2 記錄內容
9．附錄：內部控制審計報告的參考格式
9．1 標准內部控制審計報告
9．2 帶強調事項段的無保留意見內部控制審計報告
9．3 否定意見內部控制審計報告
9．4 無法表示意見內部控制審計報告
案例分析
實施路線
教學文檔
後記